Выгодоприобретатель в ООО как определить?

Содержание

выгодоприобретатель в ооо как определить

Выгодоприобретатель в ООО как определить?

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

специально для ГАРАНТ.РУ

О методике определения косвенного участия физического лица в капитале организации в целях установления возможности признания его бенефициарным владельцем рассказывает эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Любовь Карасевич.

Иногда определить, является ли физическое лицо бенефициаром того или иного акционерного общества, не так-то просто, но в некоторых случаях знать это просто необходимо – в том числе для выполнения требований законодательства о противодействии отмыванию денежных средств. Специальный закон, конечно, определяет, кто является бенефициаром общества, (ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; далее – Закон № 115-ФЗ), однако и это не всегда помогает решить вопрос о наличии или отсутствии бенефициарности.

К примеру, одним из учредителей компании (назовем ее ЗАО-1), владеющим 60% его акций, является другое общество (ЗАО-2), а контрольный пакет в ЗАО-2 принадлежит физическому лицу. Попробуем определить, является ли это физическое лицо бенефициаром ЗАО-1

В соответствии с п. 14 ст. 7 Закона № 115-ФЗ клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований данного закона. В состав этих сведений включается также информация о выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах клиентов финансовых организаций.

Исчерпывающий список организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом и, соответственно, имеющих право требовать от клиентов такую информацию, приведен в ст. 5 Закона № 115-ФЗ.

Понятие бенефициарного владельца, используемое в Законе № 115-ФЗ, раскрывается в абз. 13 ст. 3 этого закона. Бенефициаром признается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом-юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Следует отметить, что Закон № 115-ФЗ не раскрывает алгоритм действий по определению процентного участия физического лица в капитале организации. Если определение прямого участия в капитале не представляет сложности, то определение косвенного участия может вызвать затруднения.

На наш взгляд, порядок такого определения аналогичен порядку, используемому, например, при определении взаимозависимости лиц в целях налогообложения. Так, согласно п. 3 ст. 105.2 НК РФ доля косвенного участия в организации определяется в следующем порядке:

определяются все последовательности участия одной организации в другой организации через прямое участие каждой предыдущей организации в каждой последующей организации соответствующей последовательности;

определяются доли прямого участия каждой предыдущей организации в каждой последующей организации соответствующей последовательности;

суммируются произведения долей прямого участия одной организации в другой организации через участие каждой предыдущей организации в каждой последующей организации всех последовательностей.

В рассматриваемой ситуации физическое лицо владеет 51% акций в ЗАО-2. В свою очередь, ЗАО-2 является владельцем 60% акций в ЗАО-1. Поскольку физическое лицо не владеет акциями ЗАО-1 напрямую, участие его в капитале этого общества следует признать косвенным. С учетом вышеприведенных разъяснений рассчитаем долю косвенного участия физического лица в ЗАО-1. Она составит: 0,51 х 0,6 = 0,306 или 30,6%. Следовательно, физическое лицо имеет преобладающее участие в капитале (более 25%) и отвечает признакам бенефициарного владельца ЗАО-1.

Обращаем внимание, что в соответствии с п. 3.3 Положения Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П кредитная организация принимает решение о признании физического лица бенефициарным владельцем при наличии у такого лица возможности контролировать действия клиента с учетом следующих факторов:

физическое лицо прямо или косвенно (через третьих лиц) имеет преобладающее участие (более 25%) в капитале клиента или владеет более 25% от общего числа акций клиента с правом голоса;

физическое лицо имеет право (возможность), в том числе на основании договора с клиентом, оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые клиентом, использовать свои полномочия с целью оказания влияния на величину дохода клиента, физическое лицо имеет возможность воздействовать на принимаемые клиентом решения об осуществлении сделок (в том числе, несущих кредитный риск (о выдаче кредитов, гарантий и т.д.), а также финансовых операций.

Кредитная организация вправе определить также иные факторы, на основании которых физическое лицо будет признано кредитной организацией бенефициарным владельцем.

Бенефициарный владелец юридического лица — это…

Бенефициарный владелец — это физлицо, которое может контролировать бизнес не только де-юре, но и де-факто. Бенефициарные владельцы — это предприниматели, статус которых определяется на основе положений закона № 115-ФЗ — рассмотрим их подробнее.

Бенефициар: определение термина

Бенефициарным владельцем — это закреплено в законодательстве РФ — признается физлицо, которое прямо или при посредничестве третьих лиц владеет более чем 25% капитала юридического лица или же обладает возможностями для осуществления контроля за действиями данного юрлица (ст. 3 закона «О противодействии отмыванию доходов» от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Законом также предусмотрен статус бенефициарного владельца физлица (по умолчанию являющегося тем же физлицом, если нет оснований считать по-другому).

Уставный капитал ООО «Салют» на 70% принадлежит ООО «Люкс», на 20% — Петрову В. С. и на 10% — Степанову А. В. При этом Степанову принадлежат 100% уставного капитала ООО «Люкс». Таким образом, Степанов — бенефициарный владелец ООО «Салют», несмотря на то что де-юре его доля в данной организации в 2 раза меньше, чем доля Петрова.

Таким образом, статус бенефициарного владельца — это юридическая категория, и ее характеристики прописаны на уровне общеотраслевых правовых норм. Однако какую позицию бенефициар может занимать в структуре управления бизнесом? Рассмотрим, каким образом ключевые позиции в фирме учредителя и генерального директора соотносятся со статусом бенефициарного владельца — это важно с точки зрения более детального понимания роли бенефициаров на различных уровнях правоотношений.

Бенефициар — учредитель или генеральный директор?

Принципиально не имеет значения, какую должность занимает человек в бизнесе — учредителя, директора или совладельца. Главное для установления статуса бенефициарного владельца — это соответствие роли человека в бизнесе критериям, определенным в ст. 3 закона № 115-ФЗ. Он может быть фактическим владельцем (не имея юридически закрепленной доли в бизнесе — особенности данного статуса мы рассмотрим далее в статье) и при этом генеральным директором или же де-факто принимать ключевые решения в управлении организацией, в то время как директором будет другой человек.

Конечно, в общем случае бенефициарный владелец — это учредитель фирмы (или один из них). Но не исключено, что он будет лицом, купившим необходимую долю уставного капитала впоследствии. Распространены случаи, когда бенефициарный владелец юридического лица — это учредитель той фирмы, которая владеет основной долей соответствующего юридического лица.

Гражданин Львов А. Е. владеет 55% акций в ПАО «Виктория», которое, в свою очередь, является владельцем 70% акций в ПАО «Алмаз». Фактически Львов не владеет акциями «Алмаза» напрямую, но является косвенным участником этого общества. Доля его косвенного участия составит 0,55 × 0,70 = 0,385, или 38,5%. Следовательно, Львов имеет преобладающее участие (более 25%) в капитале ПАО «Алмаз» и соответствует критериям бенефициарного владельца данной компании.

Итак, понятие бенефициара закреплено законодательно. Но можно ли говорить, что статус бенефициарного владельца — это то же понятие, что подразумевает другой распространенный термин — «фактический собственник»?

Читайте также  Сложно ли закрыть ООО?

Бенефициар и фактический владелец (юрлица или физического лица) — одно и то же?

Источник: https://sberkooperativ.ru/ooo/vygodopriobretatel-v-ooo-kak-opredelit.html

Выгодоприобретатель в ООО как определить

Бенефициарный владелец юридического лица – это владелец юридического лица, который получает прибыль.

Термин появился в России всего несколько лет назад – до этого использовались термины контролирующего, заинтересованного или аффилированного лица.

  • Кто такой бенефициар
  • Кто такой выгодоприобретатель (115 ФЗ)
  • Кто такой бенефициарный владелец юридического лица
  • Выгодоприобретатель и бенефициар в чем разница
  • Конечный бенефициар

Кто такой бенефициар

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-15-47 — Москва
8 (812) 309-50-34 — Санкт-Петербург

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Слово происходит от французского слова, в переводе означающее «Прибыль», «Польза».

Бенефициар – это выгодополучатель, то есть гражданин или организация, который владеет фирмой, активами, векселями, недвижимостью, банковскими счетами и может получать с них прибыль.

: также термин расшифровывается как конечный получатель платежа.

В зависимости от ситуации различают несколько видов бенефициариев:

  1. У фирм: им является лицо, которое контролирует акции компании, то есть ее акционер. Им не обязательно должен быть генеральный директор или руководитель: личность бенефициара может быть скрыта от общественности и известна только непосредственным подчиненным, банкам (например, Сбербанку) или регистрационным агентам.
  2. У банковского счета: это владелец, имеющий полный контроль над счетом. Даже если он не совершает никаких операций непосредственно, они проходят под его контролем.
  3. При доверительном управлении или сдаче недвижимости в аренду: бенефициарием является человек, получающий прибыль от имущества, которым управляет третье лицо или которое было сдано в аренду.
  4. При страховании: выгодоприобретателем будет гражданин, получающий страховую сумму. Если речь идет о страховании по смерти, деньги перейдут другому лицу.
  5. При наследовании: это наследник по завещанию.

Кто такой выгодоприобретатель (115 ФЗ)

В статье 115-ФЗ РФ речь идет о противодействии незаконным денежным приобретениям (отмыванию финансов) и содействии терроризму.

Статья 6.1 отвечает за раскрытие информации о бенефициариях – это относится к юридическим лицам.

Сама статья состоит из 8 пунктов:

  1. Фирмы обязаны иметь все необходимые сведения о своих бенефициарных владельцах и предоставлять их по требованию уполномоченных лиц.
  2. Примите к сведению: к информации относятся ФИО, дата рождения, адрес регистрации и проживания, сведения о паспорте или документе идентификации личности, ИНН, а также некоторые другие данные в определенных ситуациях.

  3. На некоторых выгодоприобретателей это правило не распространяется.
  4. Компании должны регулярно обновлять сведения, а также записывать их по образцу.
  5. Организация обязана запрашивать необходимые данные о бенефициарии у руководителей или учредителей.
  6. Руководители должны предоставлять эти данные — это не считается нарушением закона о персональных данных.
  7. Компания обязана предоставлять сведения о хозяевах по запросу налоговой или иного уполномоченного органа.
  8. Справка с данными бенефициариев должна предоставляться во всех случаях, предусмотренных законом.
  9. Определение бенефициарного владельца, главными отличиями которого является владение четвертью всех акций и возможность контролировать действия фирмы.

Также его называют бенефициарным собственником.

Это физическое лицо (или несколько лиц), которое владеет юридическим лицом или оказывает влияние на принятие решений.

Речь идет именно о фирмах или компаниях, а также о владении их активами или акциями.

Стоит отметить: бенефициарии могут быть и не указаны в правоустанавливающих документах, при этом они продолжают контролировать происходящее.

Сокрытие личности может быть связано с разными причинами:

  1. В легальных целях это происходит для налогового планирования.
  2. В нелегальных может быть связано с отмыванием средств, коррупции, финансирования терроризма или каких-либо преступлений.

В России необходимость в определении конечного выгодополучателя появился в 2013 году. Во многих странах понятие «Бенефициария» так и не было сформулировано.

Это произошло из-за разделения понятий «Номинальный владелец» (собственник по правоустанавливающим документам) и «Бенефициарный владелец» (управляющий компании), которое не позволяет определить ответственность каждого перед законом.

Выгодоприобретатель и бенефициар в чем разница

Выгодоприобретатель – это получатель денег, лицо, имеющее доход от своего имущества: недвижимости, фирмы, страховки и т.д.

Судя по определению, можно предположить, что выгодоприобретатель и бенефициарий – это одно и тоже, многие так и считают их синонимами, хотя оба термина имеют некоторое отличие.

Найти его можно в статье 115-ФЗ: бенефициаром является лицо, владеющее 25% акций компании, а также контролирующее все действия фирмы. Выгодоприобретатель просто получает доход от действий организации, то есть им может быть и лицо, владеющее 1% акций.

Полезно знать: закон контролирует действия именно бенефициарных собственников – за выгодоприобретателями они не следят.

Это реальный владелец фирмы, который получает всю прибыль с нее. Даже, если он не является руководителем и никак не проявляется себя, деньги будут переведены ему.

Часто случается, что конечный бенефициарий действует через цепочку других физических и юридических лиц, через номинальных акционеров или оффшоры – это необходимо для сокрытия настоящего владельца.

Обратите внимание: конечным бенефициарием может быть только физическое лицо: даже если фирма переводит деньги другой компании, а вторая – третьей, в конце они обязательно должны попасть в карман конкретного владельца.

Владельцу не обязательно самому участвовать в управлении организацией: он может поручить всю работу другим лицам, но при этом получать прибыль.

При этом он имеет право:

  • получать деньги в виде дивидендов;
  • продавать фирму или ее часть;
  • следить за действиями руководителя и сменить его при неудовлетворительных результатах;
  • присутствовать на собраниях и влиять на принятие решений, особенно важных для компании.

Также конечный бенифициант может подать в суд на управляющего, если тот ущемляет его интересы, нарушает условия заключенного договора или ведет незаконную деятельность.

Бенефицированный владелец – это человек или фирма (ООО или ИП), получающий доход от деятельности клиента (другой компании), то есть выгодоприобретатель.

При этом различаются несколько терминов: выгодоприобретатель (получающий доход), бенефициар (владеющий 25% капитала) и конечный бенефициар (итоговый владелец фирмы).

Смотрите видео, в котором освещаются актуальные изменения в законодательстве, касающиеся бенефициарных владельцев:

Внимание!

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://sovetnik.guru/biznes/benefitsiarnyj-vladelets.html

Признание компании выгодоприобретателем

Большое количество компаний – в частности плательщики НДС, в ходе налоговых проверок признаются налоговыми органами, задействованными в схемах минимизации и уклонения от уплаты налогов.

Источник: https://hh202020.com/vygodopriobretatel-v-ooo-kak-opredelit/

Определения статуса учредителя: выгодоприобретатель и бенефициар

Может ли одно и тоже лицо – единственный участник ООО быть и бенефициаром и выгодоприобретателем? Кого считать бенефициарным владельцем ООО?

Вопрос: ООО, лицензий нет, вид деятельности оптовая торговля. Единственный учредитель (100% уставного капитала). С расчетного счета получает дивиденды. Будет ли этот человек являться и выгодопреобретателем и бенефициаром?

Ответ: Бенефициарный владелец ООО – это физическое лицо, которое в конечном счете владеет обществом или контролирует его (п. 8 ст. 6.1 Закона о противодействии). Закон выделяет две категории бенефициарных владельцев:

1) лица, которые прямо или через третьих лиц владеют долей более 25 процентов в уставном капитале ООО.
2) лица, которые могут контролировать действия ООО.

Выгодоприобретатель – это лицо, к выгоде которого действует ООО, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.

В Вашем случае, бенефициар и выгодоприобретатель одно и тоже лицо – единственный участник ООО.

Материалы по вашему вопросу: https://vip.1gl.ru/#/document/99/901794413/bssPhr19/

Обоснование

Как компании узнать сведения о своих бенефициарных владельцах

С 21 декабря 2016 года почти все компании обязаны знать своих бенефициарных владельцев и раскрывать сведения о них по запросам госорганов (ст. 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», далее – Закон о противодействии).

Новое требование распространяется на ООО, АО и большинство других компаний. Оно не применяется в исключительных случаях.

Если компания не знает своих бенефициарных владельцев и не выясняет сведения о них, ее могут привлечь к ответственности. Штраф составит до 500 тыс. руб. (ст. 14.25.1 КоАП РФ).

Читайте также  Как оформить продажу ООО с единственным учредителем?

Кого считать бенефициарным владельцем ООО

Бенефициарный владелец ООО – это физическое лицо, которое в конечном счете владеет обществом или контролирует его (п. 8 ст. 6.1 Закона о противодействии). Закон выделяет две категории бенефициарных владельцев:

1) лица, которые прямо или через третьих лиц владеют долей более 25 процентов в уставном капитале ООО.

Пример: Лицо владеет долей более 25 процентов

Владеет прямо

В ООО «Альфа» четыре участника – у троих доли по 20 процентов, а четвертому принадлежит 40 процентов. Бенефициаром будет четвертый. Условно назовем его Львов А.В.

Владеет через третьих лиц

ООО «Альфа» (из прошлого примера) владеет 80 процентами уставного капитала ООО «Альфа-Дочернее». В этом случае бенефициарным владельцем ООО «Альфа-Дочернее» будет также Львов А.В.

2) лица, которые могут контролировать действия ООО.

Пример: Лицо может контролировать действия общества

В ООО «Альфа» четыре участника – у троих доли по 20 процентов, а четвертому принадлежит 40 процентов. Условно назовем его Львов А.В.

ООО «Альфа» владеет 80 процентами уставного капитала ООО «Альфа-Дочернее». Оставшимися 20 процентами владеет ООО «Омега». В такой ситуации по умолчанию бенефициарным владельцем ООО «Альфа» и ООО «Альфа-Дочернее» будет Львов А.В., так как у него доля 40 процентов.

Но, если ООО «Альфа» заключит с ООО «Омега» корпоративный договор, а в нем стороны перераспределят объем корпоративных прав в пользу ООО «Омега», бенефициарным владельцем ООО «Альфа-Дочернее» может стать участник ООО «Омега».

Какие сведения компании нужно знать о своих бенефициарных владельцах

ООО должно знать следующие сведения о своих бенефициарных владельцах:

Ф. И. О.;

ражданство;

дату рождения;

место жительства или пребывания;

ИНН (если есть);

паспортные данные (данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства пребывать или проживать в России).

Это следует из пункта 1 статьи 6.1, абзаца 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Закона о противодействии.

У ООО есть необходимые сведения о своих бенефициарных владельцах. Как часто их нужно запрашивать заново

Общество должно как минимум раз в год обновлять сведения (подп. 1 п. 3 ст. 6.1 Закона о противодействии).

Поэтому, если сведения, которые уже есть, запрашивали давно, лучше запросить их снова. Кроме того, будет удобнее, если общество будет обновлять все сведения о своих бенефициарных владельцах в единый срок, например, к началу года.

Точные сроки можно закрепить в локальном акте – например, в положении об установлении сведений о бенефициарных владельцах.

Пример положения локального акта

Общество ежегодно в период с 1 по 5 декабря направляет запросы о предоставлении сведений о своих бенефициарных владельцах физическим и юридическим лицам, которые:

выступают учредителями или участниками общества или

имеют право как-либо контролировать его.

Запрос сведений должен содержать требование о предоставлении сведений в течение двух недель. Если указанные лица не предоставляют сведения в установленный срок, общество направляет повторный запрос о предоставлении сведений не позднее 25 декабря.

Что будет, если у компании нет достаточных сведений о своих бенефициарах

Компанию и ее руководителя могут привлечь к ответственности (ст. 14.25.1 КоАП РФ).

Штраф составляет:

для руководителя – от 30 до 40 тыс. руб.;

для компании – от 100 до 500 тыс. руб.

Чтобы не допустить этого, компании как минимум нужно будет доказать, что она принимала «обоснованные и доступные» меры, чтобы установить своих бенефициаров.

Где найти сведения о бенефициарных владельцах

Закон не раскрывает, какие именно меры должна принять компания, чтобы выяснить сведения о своих бенефициарных владельцах. Поэтому имеет смысл направить запросы гражданам и организациям, которые:

выступают участниками общества или

имеют право как-либо контролировать его.

Когда участниками общества выступают физические лица, можно запросить:

у участников с долей больше 25 процентов: Ф. И. О., гражданство, дату рождения, место жительства или пребывания, ИНН (если есть) и паспортные данные;

у всех участников (если их несколько): сведения о лицах, которые имеют право контролировать общество (на основании, например, корпоративного договора). И уже об этих лицах запросить необходимые сведения.

Пример не явных бенефициарных владельцев

В ООО «Альфа» четыре участника, трое с долями по 20 процентов и один с долей 40 процентов.

По умолчанию бенефициарным владельцем будет только четвертый участник – с долей 40 процентов.

Но остальные участники, возможно, заключили корпоративный договор, который перераспределил корпоративные права в пользу одного из них. В таком случае один из участников с долей 20 процентов тоже может быть бенефициарным владельцем.

Поэтому нужно запросить сведения у всех участников.

Когда участниками общества выступают юридические лица, можно запросить необходимые сведения:

об их участниках с долями больше 25 процентов;

о лицах, которые имеют право контролировать эти юридические лица (на основании, например, корпоративного договора).

Такие сведения общество вправе запросить, а указанные лица обязаны предоставить на основании пунктов 4, 5 статьи 6.1 Закона о противодействии.

Отдельные сведения можно узнать из открытых источников. Например, в ЕГРЮЛ (egrul.nalog.ru) можно узнать Ф. И. О. и ИНН участников. ИНН также можно узнать через специальный сервис service.nalog.ru/inn.do. Предполагается, что данные в реестре актуальные. Тем не менее лучше их запросить от самих участников, так как информация могла измениться. Например, участник (женщина) сменила фамилию в связи с браком, но органы внутренних дел не сообщили об этом в налоговые органы.

В какой форме направить запрос

Запрос можно составить в любой форме, закон это не ограничивает. Но он устанавливает обязанность общества устанавливать сведения о своих бенефициарных владельцах (п. 1 ст. 6.1 Закона о противодействии). Поэтому стоит отправить запрос таким образом, чтобы осталось подтверждение этого. Например, письмом с описью вложения, из которой прямо следует, что общество запросило сведения о своих бенефициарных владельцах.

Каким компаниям не нужно устанавливать и раскрывать своих бенефициарных владельцев

Закон не обязывает знать своих бенефициаров следующие компании:

учреждения, которые находятся в ведении органов государственной власти и местного самоуправления, госкорпорации или организации, в которых государство или субъекты РФ либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;

эмитенты ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию по закону о ценных бумагах;

иностранные организации, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, который утвердил Банк России;

международные организации.

Это следует из пункта 2 статьи 6.1 Закона о противодействии.

Госорган запросил у компании сведения о бенефициарах, но компания не смогла получить такие сведения. Как ответить на запрос, чтобы избежать ответственности

Нужно предоставить известные сведения о бенефициарных владельцах, частично они могут быть в ЕГРЮЛ. Кроме того, перечислить, что именно сделала компания, чтобы установить полные сведения.

К ответу нужно приложить копии запросов и ответов на них.

Пример ответа на запрос госоргана

«В ответ на ваш запрос сообщаем известные сведения о бенефициарных владельцах Общества – см. приложение 1 к настоящему письму.

Также сообщаем, что полные сведения установить не удалось, но общество приняло все доступные меры к этому.

Общество имеет двух участников (учредителей):

1) ООО «Альфа» (ОГРН 1117741358608, доля – 60%);

2) ООО «Омега» (ОГРН 2217746358608, доля – 40%).

Общество направило запросы обоим участникам.

В адрес ООО «Альфа»:

14 декабря 2016 года Общество направило запрос о предоставлении сведений о бенефициарных владельцах (копия в приложении 2);

21 декабря 2016 года ООО «Альфа» ответило, что запрос поступил, и обязалось ответить на него (приложение 3). Но ответ не поступил до настоящего времени;

15 января 2017 года Общество повторно направило запрос в ООО «Альфа» (приложение 4). Но ответ не поступил до настоящего времени.

В адрес ООО «Омега»:

14 декабря 2016 года Общество направило запрос о предоставлении сведений о бенефициарных владельцах (приложение 5);

18 декабря 2016 года ООО «Омега» ответило на запрос, но предоставило сведения не в полном объеме (приложение 6);

23 декабря 2016 года Общество потребовало предоставить полные сведения о бенефициарных владельцах (приложение 7). Но ответ не поступил до настоящего времени.

Приложения:

1. Известные Обществу сведения о бенефициарных владельцах.

2. Запрос в адрес ООО «Альфа» о предоставлении сведений от 14 декабря 2016 г.

Читайте также  Как оформить кассовый аппарат для ООО?

3. Ответ ООО «Альфа» на запрос от 14 декабря 2016 г.

4. Повторный запрос в адрес ООО «Альфа» о предоставлении сведений от 15 января 2017 г.

5. Запрос в адрес ООО «Омега» о предоставлении сведений от 14 декабря 2016 г.

6. Ответ ООО «Омега» на запрос от 14 декабря 2016 г.

7. Запрос в адрес ООО «Омега» о предоставлении сведений от 23 декабря 2016 г.»

Если подтвердить, что компания приняла все доступные меры, чтобы установить бенефициаров, оснований для ответственности не будет.

Закон предусматривает ответственность за то, что компания:

– не устанавливает, не обновляет, не хранит или не предоставляет сведения о бенефициарных владельцах либо

– не хранит и не предоставляет сведения о мерах, которые она принимала.

Это следует из абзаца 6 информационного сообщения Росфинмониторинга «О порядке раскрытия юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах в соответствии со статьей 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»».

Какие органы вправе запрашивать сведения о бенефициарах

ФНС России и Росфинмониторинг. Получать запросы и отвечать на них можно на бумаге и в электронном виде. Электронные запросы оба госоргана могут направлять через операторов из реестра налоговой службы (п. 1, 2 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 31 июля 2017 г. № 913; далее – Правила). Но образец запроса на бумаге и формат запросов и ответов в электронном виде еще не разработали, это должны сделать до середины февраля 2018 года.

В какой срок нужно предоставить сведения о бенефициарах по запросу госоргана

На запрос госоргана надо ответить в течение пяти рабочих дней. Сведения нужно раскрыть на дату, указанную в запросе (п. 4 Правил).

Что делать, если компания предоставила госоргану сведения о бенефициарах, а затем обнаружила ошибку в них

Нужно подать уточненные сведения. На это есть три дня с даты обнаружения ошибки (п. 4 Правил).

Отвечает Александр Сорокин,

заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России

«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».

Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа

Задайте свой вопрос экспертам «Системы Главбух»

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/291574-opredeleniya-statusa-uchreditelya-vygodopriobretatel-i-benefitsiar

Кто такой выгодоприобретатель в ООО?

Бенефициарный владелец – это гражданин, физическое лицо, который получает выгоду от работы компании и влияет на ее деятельность. Что нужно знать о таком владельце и как получить информацию о бенефициарах.

Внимание! Вы находитесь на профессиональном сайте со специализированным юридическим контентом. Для чтения статьи может потребоваться регистрация. 

Бенефициарный владелец – это человек, который является конечным выгодополучателем от деятельности компании и оказывает фактическое влияние на ее работу.

С 1 декабря 2016 года компании обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах (ст. 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ).

Данное требование касается большинства организаций, в частности, распространяется на ООО.

ООО должны знать своих конечных бенефициаров, это обязательно.

Если компания не обладает сведениями о них, ее могут оштрафовать на сумму до 500 тыс. руб. (ст. 14.25.1 КоАП РФ).

Чтобы избежать неприятностей, понадобится выявить, кто такой бенефициарный владелец в ООО.

Срочное сообщение для юриста! В офис пришла полиция

  • Сохраните и распечатайте памятку сотрудникам

Бенефициарный владелец ООО, как и вообще конечный бенефициар юридического лица, это физическое лицо. Именно этот человек в конечном счете владеет обществом или контролирует его (п. 8 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ). Выделяют два типа таких владельцев:

  1. Лица, которые прямо или через третьих лиц владеют долей более 25% в уставном капитале ООО.
  2. Лица, которые могут контролировать действия ООО.

Бенефициарным владельцем юридического лица может быть генеральный директор компании или кто-то из руководства.

Также такой выгодоприобретатель может быть аффилирован с лицами в руководстве компании.

Так или иначе, у этого человека есть возможности и инструменты, чтобы влиять на работу ООО.

ООО нужно выяснить, кто такой бенефициарный владелец

Согласно п. 1 ст. 6.1 и абз. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115-ЗФ ООО нужно получить определенные данные о бенефициарном владельце юридического лица, это:

  • Ф.И.О.;
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • место проживания или пребывания;
  • ИНН (если есть);
  • паспортные данные либо данные миграционной карты или документа, на основании которого иностранный гражданин или лицо без гражданства вправе находиться в России.

Такие сведения требуется обновлять минимум раз в год (подп. 1 п. 3 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ). Поэтому если данные запрашивали давно, их нужно подтвердить.

Удобнее всего систематизировать обновление этой информации и запрашивать сведения о бенефициарах единовременно, например, к началу нового года.

В какое время необходимо подтверждать информацию, можно закрепить в локальном акте ООО – например, в положении об установлении таких сведений.

За отсутствие сведении о бенефициарных владельцах грозит штраф

Если ООО не выяснит, кто является выгодоприобретателем, компанию и директора могут оштрафовать (ст. 14.25.1 КоАП РФ). Сумма штрафа составляет:

  • для руководителя – от 30 до 40 тыс. руб.;
  • для компании – от 100 до 500 тыс. руб.

ООО могло предпринимать попытки идентификации бенефициарного владельца с целью раскрытия данных о нем, но получить сведения не удалось. Чтобы избежать штрафа, компания должна доказать, что пыталась получить необходимые сведения.

Как узнать о бенефициарном владельце, кто это

В законе нет прямых указаний, какие меры следует приять для определения информации о бенефициарах. Компании имеет смысл направить соответствующие запросы гражданам и организациям, которые являются участниками ООО или имеют право как-либо его контролировать.

Допустим, участники ООО – физические лица. У участников с долей больше 25% нужно запросить:

  • Ф.И.О.,
  • гражданство,
  • дату рождения,
  • место жительства,
  • ИНН,
  • паспортные данные.

У всех участников нужно узнать сведения о лицах, которые вправе контролировать ООО (согласно корпоративному договору, например). Когда такие лица будут определены, им нужно направить запрос соответствующей информации.

При выяснении, что такое бенефициарный владелец юридического лица, нужно учитывать, что он может не быть явным. Например, в ООО четыре участника, у троих – доли по 20%, у одного – 40%. По умолчанию конечным выгодоприобретателем будет обладатель доли в 40%.

Но другие участники могли заключить корпоративный договор и перераспределить корпоративные права в пользу одного из них. Значит, тот, в чью пользу перераспределили права, тоже может являться бенефициарным владельцем.

Поэтому нужно запросить данные у всех участников ООО.

Если участники ООО – юридические лица, можно запросить паспортные данные и другую информацию:

  • об их участниках с долями больше 25%;
  • о лицах, которые имеют право контролировать эти юридические лица.

Такие сведения общество вправе запросить, а указанные лица обязаны предоставить на основании пунктов 4, 5 статьи 6.1 закона № 115-ФЗ: бенефициарный владелец может оказаться в числе лиц, которые контролируют данную организацию.

Некоторые данные можно узнать из открытых источников. Например, на сайте ЕГРЮЛ – Ф. И. О. и ИНН участников. ИНН также уточняют в специальном сервисе. Но при запросе справки о бенефициарах нужно учитывать следующее.

С одной стороны, в реестр представлены актуальные данные. С другой, информация могла поменяться, но актуальные данные не успели попасть в ЕГРЮЛ.

Например, участница ООО вышла замуж и сменила фамилию, а органы внутренних дел не известили об этом налоговиков. Поэтому лучше обратиться в компанию напрямую.

Даже если вам не ответят на запрос о бенефициарных владельцах, это не помешает вашей компании доказать, что она просила предоставить такую информацию.

  • Как компании узнать сведения о своих бенефициарных владельцах

Самые популярные рекомендации в Системе Юрист в этом месяце

Восемь опасных условий договоров аренды, услуг и подряда
Смотрите, какие условия суды чаще всего оценивают по-разному.

Возьмите в договор безопасные формулировки таких условий.

Источник: https://transmskru.com/kto-takoy-vygodopriobretatel-v-ooo/