Как правильно вести бухгалтерию ООО самостоятельно?

Ведение бухгалтерии ООО. Организация бухгалтерского и налогового учета в организации

Как правильно вести бухгалтерию ООО самостоятельно?

При работе ООО предпочтение той или иной системе налогообложения отдается в зависимости от вида деятельности компании. А от выбранного режима зависит, какие налоги нужно будет платить предприятию. К вопросу выбора системы уплаты налогов нужно подходить со всей щепетильностью. Ведь в данном случае речь идет не только о сокращении суммы, которая будет идти на налоговые выплаты каждый месяц, квартал или год. Здесь можно по незнанию нарушить законодательство и получить немалый штраф. Работники компании «Консалт» специально для вас выбрали ключевые моменты налогового законодательства, касающиеся деятельности ООО.

Ведение бухгалтерии ООО согласно общему режиму налогообложения

При использовании общей системы налогообложения (ОСНО) составлять и сдавать отчеты в налоговую службу сложнее всего. В ООО нужно вести подробный бухгалтерский учет и сдавать полную налоговую отчетность по каждому налогу.

ОСНО предусматривает уплату:

  • налога на добавленную стоимость (НДС);
  • налога на прибыль;
  • отчислений в социальные фонды с каждой зарплаты;
  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
  • налог на имущество (если таковое есть на балансе);
  • транспортный налог (если за организацией числится транспорт);
  • земельный налог (при наличии земли);
  • косвенные налоги (для импорта-экспорта).

Отчетность по ОСНО

Каждый квартал сдается:

  • бухгалтерский отчет (баланс и отчеты о прибыли и убытках);
  • налоговую декларацию по НДС;
  • декларацию по налогу на прибыль предприятия;
  • расчеты авансового платежа по имущественному налогу;
  • расчеты авансовых платежей по налогу на землю и на транспорт.

Ежегодно нужно предоставить:

  • декларацию по имущественному налогу;
  • декларации по налогам на землю и транспорт;
  • информацию о среднесписочной численности;
  • справки 2-НДФЛ.

Организация бухгалтерского и налогового учета на предприятии при УСН

Для многих компаний выгоднее всего применять упрощенную систему налогообложения (или УСН). Данный режим предусматривает частичное освобождение от ведения бухгалтерии, что так важно для небольших организаций. Вместо полного ведения бухгалтерского учета регулярно заполняется книга учета доходов и расходов. Не нужно платить налог на имущество, землю, прибыль и НДС.

Читайте также  Найти ООО по ИНН на сайте ФНС

Обязательными к уплате остаются:

  • взносы в фонды социальной защиты на каждого сотрудника;
  • налог на доход с физических лиц (также уплачивается с зарплат сотрудников);
  • каждый квартал уплачиваются авансовые платежи по УСН (если есть налогооблагаемая база).

Ежегодно до 30.03 года, следующего за отчетным периодом, нужно предоставить:

  • декларацию по УСН;
  • книгу учета доходов и расходов (заверенную, прошитую и скрепленную);
  • справки 2-НДФЛ.

Налоговый режим с уплатой единого налога

Уплата единого налога на временный доход (или ЕНВД) освобождает плательщика от налога на прибыль, имущество и НДС.

Предприятие ежеквартально платит:

  • ЕНВД;
  • отчисления на сотрудников в фонды социальной защиты;
  • налог на доход физических лиц с зарплаты каждого сотрудника.

Отчетность по ЕНВД

Необходимо ежеквартально сдавать декларацию по ЕНВД (до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом).

Кроме всего, есть обязательная для всех ООО отчетность для Фонда социального страхования, Пенсионного фонда и для органов статистики:

  • форма РСВ-1 – расчет по взносам в ПФ, ФФОМС и ТФОМС;
  • персонифицированный учет в ПФР – подается вместе с формой РСВ-1;
  • форма 4-ФСС – расчет по взносам в фонд социального страха;
  • статистическая отчетность может быть годовой, месячной и квартальной. Какая из них требуется от вас, уточните у инспектора органов статистики.

Совмещение разных систем налогообложения

Есть компании, которые занимаются разными видами деятельности. Например, предприятие производит на заказ двери для юридических лиц и платит налоги по УСН. Если руководство решит также производить двери для населения, то этот доход будет облагаться уже единым налогом.

Как видите, налогообложение такой формы деятельности как общество с ограниченной ответственностью имеет много особенностей. К слову, в данной статье указаны далеко не все из них. Поэтому мы настоятельно не рекомендуем вам как руководителю вести бухгалтерский и налоговый учет предприятия самому. В бухгалтерской сфере много тонкостей, которыми без специальных знаний не овладеешь. Кроме того, налоговое законодательство меняется каждый год, а то и чаще.

Тут у вас есть два оптимальных выхода: организуйте в своей компании работу бухгалтерского отдела или отдайте бухгалтерский и налоговый учет на аутсорсинг. Главный критерий выбора – это целесообразность. Поэтому сначала просчитайте, во что вам выльется содержание своего бухгалтера или целого отдела в штате и сравните эту цифру с ценами на бухгалтерские услуги в вашем регионе.

Читайте также  Начало хозяйственной деятельности ООО как определить?

Источник: http://www.konsalt.by/stati/vedenie-buhgalterii-ooo.-organizaciya-buhgalterskogo-i-nalogovogo-ucheta-v-organizacii.html

Как самостоятельно вести бухгалтерию ООО в 2020 году

Организации, в отличие от индивидуальных предпринимателей, обязаны вести бухгалтерский учет с момента регистрации ООО. Вся ответственность за его построение и хранение документов лежит на директоре компании. Строить систему учета нужно не только из-за принуждения закона, но и в своих интересах. Бухучет поможет отслеживать состояние компании, прогнозировать прибыли и убытки, анализировать расходы и контролировать расчеты.

В статье рассмотрим основные шаги, которые должен предпринять директор ООО для организации бухучета, и расскажем, как вести его в дальнейшем.

Поиск и выбор ответственного лица

Ведение учета — занятие непростое. На должность бухгалтера нужно выбирать опытного профессионала, который с легкостью формирует проводки, составляет отчеты, закрывает периоды и формирует учетную политику. Но что делать малому бизнесу? Такой профессионал требует и соразмерной зарплаты, выплачивать которую поначалу сложно. Тут вы вольны выбирать.

  1. Вести бухучет самостоятельно. Наименее затратный из всех способов. Но если раньше вы с учетом не сталкивались, то с большой вероятностью первое время будете делать ошибки и получать штрафы, особенно в периоды сдачи отчетности. Если вы намерены взять бухгалтерию на себя, то серьезно подойдите к этому вопросу — запишитесь на курсы или купите соответствующую литературу. Помните, бизнес занимает много времени, оцените, хватит ли вам сил, чтобы самостоятельно постигать все тонкости этой науки.
  2. Бухгалтер на аутсорсинге. Основной плюс — это стоимость. Платить аутсорсеру нужно меньше чем собственному бухгалтеру. И если последний может заболеть, уйти в отпуск или декрет, то бухгалтер на аутсорсинге будет с вами всегда. При необходимости замены бухгалтера компания, которая предлагает услуги аутсорсинга, быстро подберет вам нового.
  3. Ведение бухучета с использованием специализированного ПО. Программного обеспечения для бухгалтерии сейчас более чем достаточно. Оно поможет как профессиональным бухгалтерам, так и директору, который решился взяться за учет самостоятельно. Когда вы разберетесь с учетом, наступит время сдачи отчетности. Сдать ее с ошибками — недопустимая роскошь, так как будут штрафы. Чтобы избежать ошибок, обратитесь к сервису Контур.Бухгалтерия. Все формы отчетности в сервисе своевременно обновляются и соответствуют закону. Система сама сформирует отчет по внесенным вами данным, и также будет сопровождать вас подробными подсказками. Мы рекомендуем данный сервис из-за его простоты. Все подсказки и пункты меню составлены максимально доступно для рядового пользователя. Помимо этого, через сервис можно отправить отчетность в ФНС, Росстат, ПФР и ФСС в электронной форме.
Читайте также  Прекращение деятельности ООО без ликвидации

Выбор налогового режима

Прежде чем идти регистрироваться, выберите систему налогообложения. Если вы этого не сделаете, то автоматически будете работать на ОСНО со всеми вытекающими: сложность бухучета, НДС, налог на прибыль, налог на имущество и так далее.

Чтобы выбрать систему, проконсультируйтесь со специалистами или самостоятельно изучите плюсы и минусы налоговых режимов. В Интернете можно найти калькуляторы для расчета сумм налогов по системам налогообложения.

От выбранного режима будет зависеть периодичность и формы отчетности, которую вы будете подавать в ФНС.

Составление учетной политики

В учетной политике отражаются все особенности ведения бухгалтерского и налогового учета. Грамотно составленная политика позволит законно оптимизировать налоговую нагрузку. В противном случае суммы налогов только возрастут.

Для составления учетной политики привлеките специалистов. Если такой возможности нет, воспользуйтесь готовыми решениями. Например, Контур.Бухгалтерия предлагает типовую форму учетной политики для разных режимов.

В политике пропишите рабочий план счетов. За основу берите План счетов, утвержденный Приказом Минфина №94н от 31.10.2000г. Вы можете дополнить его субсчетами, которые нужны для вашей деятельности.

Организация учета первичных документов

Первичные документы — это основа для проведения операций в бухучете. Без них вы не можете признавать доходы или расходы. В Контур.Бухгалтерии все проводки формируются без вашего участия именно на основе первичных документов.

К первичным документам относят: счета-фактуры, накладные, зарплатные ведомости, акты выполненных работ, чеки, больничные листы, кадровые документы. Все документы должны регистрироваться в бухгалтерских регистрах: книге учета, кассовой книге, реестрах, ведомостях, журнале-ордере.

Обеспечьте сохранность первички в соответствии с ФЗ-№402 «О бухучете». В соответствии со сроками хранения выделяют документы, которые хранятся:

  • менее 10 лет;
  • более 10 лет;
  • постоянно.

С 2013 года формы документов, которые содержались в унифицированном альбоме форм, перестали быть обязательными. Но некоторые формы, например, кассовых документов, нужно использовать в унифицированном виде. Если вы намерены самостоятельно разработать форму, то проконтролируйте присутствие следующих реквизитов:

  • наименование документа;
  • дата составления;
  • наименование компании;
  • суть операции со стоимостными и натуральными характеристиками;
  • наименование ответственных за выполнение лиц;
  • подписи вышеназванных.

Источник: https://bizneszakon.ru/buhgalteriya/kak-vesti-buhgalteriyu-ooo-samostoyatelno